Recordatorios de fin de año de cara a la declaración de la renta de 2024
El final del año no solo marca el cierre de un ciclo, sino también la última oportunidad para realizar ciertas acciones que pueden optimizar la declaración de la renta del año siguiente. Es el último momento para tomar algunas decisiones estratégicas, reducir la carga fiscal y aprovechar beneficios que, de no ejecutarse antes del 31 de diciembre, se perderán. A continuación, enumeramos algunas cuestiones a revisar o acciones a tomar antes del fin de año:
Revisar las aportaciones a planes de pensiones : Las cantidades aportadas pueden deducirse de la base imponible del IRPF, reduciendo la cantidad sobre la que se aplica el tipo impositivo. Hay que considerar también la posibilidad de realizar aportaciones al plan de pensiones delcónyuge si sus ingresos son inferiores a 8.000 euros anuales. Recordamos a los autónomos las novedades que ya anunciamos en esta entrada.
Aportar a entidades de interés general (donativos): Realizar o incrementar los donativos antes del 31 de diciembre para que sean computadas en la declaración de 2024. El mantener o incrementar los importes donados en el ejercicio anterior, a una mis ma entidad, tiene una mayor deducción. No hay que olvidar pedir un certificado de la donación a la entidad para asegurarse la justificación ante Hacienda.
Compensar pérdidas y ganancias patrimoniales: Las pérdidas patrimoniales de este ejercicio o los cuatro anteriores, pueden compensarse con las ganancias que se generen este año con productos similares, para reducir la carga fiscal. También se podrá compensar hasta el 25% de los rendimientos de capital mobiliario con esas pérdidas patrimoniales.
Analizar la forma de rescatar los planes de pensiones: En caso de jubilación hay que analizar la forma en la que conviene hacer el rescate del Plan. Evalúar el impacto fiscal del rescate para considerar la opción de rescatar todo o solo una parte, distribuyendo la carga fiscal entre varios ejercicios. También hay que informarse sobre la posibilidad de acogerte a la reducción del 40% por aportaciones anteriores a 2007, que permiten reducir la tributación si se rescatan en forma de capital.
Realizar aportaciones a la hipoteca (si aplica): Si se compró la vivienda habitual antes de 2013 la deducción aplica a las cantidades aportadas hasta un límite de 9.040 euros anuales. Calcular cuánto se ha aportado a la hipoteca este año y si no se ha alcanzado el límite, valorar el realizar pagos extraordinarios, amortizar la deuda y aprovechar la deducción.
Comprobar si se pueden aplicar deducciones autonómicas: Cada comunidad autónoma establece deducciones adicionales que pueden suponer un ahorro significativo en la declaración. Hay que revisar las deducciones aplicables en cada comunidad autónoma (por alquiler, nacimiento de hijos, gastos escolares, etc.). Muchas comunidades ofrecen deducciones por inversión en energías renovables, instalación de placas solares o gastos de guardería.
Revisar los ingresos y gastos en el caso de los autónomos: Asegurarse de registrar todas las facturas de gastos, ya que solo se podrán deducir los gastos realizados antes del 31 de diciembre. Revisar la posibilidad de adelantar gastos deducibles (servicios, suministros, seguros, etc.) antes de fin de año. Considerar la posibilidad de emitir facturas en enero si los ingresos de este año ya han alcanzado un tramo fiscal elevado.
Tomar decisiones estratégicas antes de fin de año permite optimizar la situación fiscal y pagar menos impuestos.
Y, por supuesto, no dude en ponerse en contacto con el Despacho Albertos para solventar cualquier duda que tenga al respecto.
Pilar Mateos
